بخشنامه مالیاتی شماره 216/41560/د
تاریخ : 1404/06/25
موضوع : اطلاعیه -۳-۱۴۰۴ شیوه تکمیل درایه های خارج از سامانه مؤدیان مربوط به ردیفهای کاهنده مالیات در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
با سلام و احترام
با عنایت به مفاد بند (غ) تبصره ۱ قانون بودجه سال ۱۴۰۴ مبنی بر اینکه از ابتدای دی ماه سال ۱۴۰۴ صرفاً اعتبار مالیاتی مستند به صورتحسابهای الکترونیکی ثبت شده در سامانه مودیان قابل قبول خواهد بود؛ باهدف کسب آمادگی توسط مؤدیان محترم برای ورود به مرحله ای جدید از اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مؤدیان از تاریخ ۱٤۰٤/۱۰/۰۱ و همچنین تسهیل در حسابرسی سیستمی «اظهارنامه های مالیات بر ارزش افزوده در دوره های مالیاتی تابستان و پاییز سال ١٤٠٤، تکمیل درایه های خارج از سامانه مؤدیان مربوط به ردیفهای کاهنده مالیات بر ارزش افزوده در جداول چهارگانه اظهار نامه پیش فرض مالیات بر ارزش افزوده از طریق ارائه جزئیات و تکمیل فهرست معاملات از سوی مؤدیان محترم امکان پذیر خواهد بود.
بدین منظور مؤدیان محترم بایستی اطلاعات مدنظر خود را در زمان مسترد نمودن اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در قالب جداول پیوست این اطلاعیه و از طریق بخش اظهارنامه پیش فرض در کارپوشه اختصاصی خود در سامانه مؤدیان بارگذاری نمایند؛ پس از این اقدام مجموع مقادیر نهایی بابت هر فهرست معاملات به صورت سیستمی در درایه های مربوطه در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده درج و نمایش داده خواهد شد.
لازم به ذکر است که تکمیل فهرست معاملات از طریق بارگذاری فایل نمونه وجود خواهد داشت؛ همچنین مؤدیان محترم میتوانند فایلهای نمونه را از تارنمای سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی Intamedia.ir، از بخش آیین نامه ها دستورالعملها و نرم افزارهای مرتبط مربوط به پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیاندریافت نمایند.
