مهلت ارسال گزارش فصلی فصل تابستان ۱۴۰۴ و نحوه ثبت اطلاعات خارج از سامانه جهت ارسال گزارش فصلی فصل تابستان ۱۴۰۴ دو حالت متصور می باشد:
حالت اول : اطلاعات مربوط به فروش های مشمول و معاف خارج از سامانه مودیان و خرید های معاف که در اظهارنامه ارزش افزوده ارسال نمی شود طبق معمول تا ۱۵ آبان ماه فرصت می باشد در سامانه ارسال فهرست معاملات ثبت و ارسال شود.
نکته : آخرین فرصت ارسال فهرست معاملات خارج از سامانه مؤدیان [یعنی معاملاتی که در سامانه مؤدیان ثبت نشده است] به دلیل تعطیلی پنجشنبه در اغلب استان ها و جمعه … تا پایان روز شنبه ۱۷ آبان ماه خواهد بود.
حالت دوم : خرید های مشمول ارزش افزوده خارج از سامانه مودیان و…. که اطلاعات آن در فرم پیش نویس اظهارنامه ارزش افزوده بارگذاری می شوند تا ۲۵ آبان ماه فرصت دارد در اظهارنامه ارزش افزوده بارگذاری شود و در اینصورت نیازی نیست در سامانه گزارش فصلی ارسال شود.
به صورت کلی این دو حالت به شرح زیر تفکیک و با جزئیات بیشتر بررسی میکنیم :
🔹 حالت اول: ارسال اطلاعات فروشهای مشمول و معاف خارج از سامانه مودیان
در این حالت، اطلاعات مربوط به :
- فروشهای مشمول مالیات بر ارزش افزوده،
- فروشهای معاف از مالیات،
- و خریدهای معاف (که در اظهارنامه ارزش افزوده درج نمیشوند)،
باید طبق روال گذشته در سامانه گزارش فصلی (فهرست معاملات فصلی) ثبت شوند.
مهلت قانونی ارسال این اطلاعات تا ۱۵ آبانماه ۱۴۰۴ تعیین شده است.
📌 نکته مهم:
در این حالت چون معاملات مربوطه در سامانه مودیان ثبت نشده اند، لازم است اطلاعات آنها به صورت جداگانه در سامانه گزارش فصلی سازمان امور مالیاتی وارد و ارسال شوند.
🔹 حالت دوم: ارسال اطلاعات خریدهای مشمول ارزش افزوده خارج از سامانه مودیان
در برخی موارد، ممکن است خریدهای مشمول مالیات بر ارزش افزوده شما هنوز در سامانه مودیان ثبت نشده باشند.
اما طبق بخشنامه جدید سازمان امور مالیاتی، در این شرایط نیازی به ثبت مجدد اطلاعات در سامانه گزارش فصلی نیست.
کافی است اطلاعات مربوط به این معاملات را در فرم پیشنویس اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده وارد کنید. مهلت ارسال این نوع اطلاعات تا ۲۵ آبانماه ۱۴۰۴ تعیین شده است.
📌 نکته مهم:
پس از بارگذاری اطلاعات در فرم پیشنویس اظهارنامه، دادههای مربوطه بهصورت خودکار در سامانه مودیان ثبت و برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال خواهند شد. این فرایند موجب حذف ثبت تکراری در سامانه گزارش فصلی و تسهیل حسابرسی مالیاتی میشود.
نکات کلیدی برای جلوگیری از خطا در ارسال گزارش فصلی
-
قبل از ارسال، حتماً بررسی کنید که اطلاعات خرید و فروش شما در سامانه مودیان ثبت شده یا خیر.
-
اگر معاملهای در سامانه مودیان وجود ندارد، آن را بهصورت مستقل در گزارش فصلی تابستان ۱۴۰۴ درج کنید.
-
ارسال ناقص یا اشتباه اطلاعات ممکن است باعث جریمه مالیاتی یا رد اعتبار مالیاتی خریدها شود.
-
حتماً از صحت شناسه ملی، شماره اقتصادی و مبلغ معاملات اطمینان حاصل کنید.
تفاوت مهم دو حالت ارسال گزارش فصلی فصل تابستان ۱۴۰۴ و ثبت اطلاعات خارج از سامانه
اگر در خصوص نحوه ارسال گزارش فصلی یا ثبت معاملات در سامانه مودیان ابهامی دارید، میتوانید از طریق بخش مشاوره مالیاتی مالیات اَپ با کارشناسان ما در ارتباط باشید و راهنمایی گامبهگام دریافت کنید.
